Міністерство освіти і науки Тернопільський національний економічний університет Факультет комп’ютерних інформаційних технологій Кафедра правового регулювання економіки і правознавства Комплексне Практичне Індивідуальне Завдання з дисципліни: «Правознавство» на тему: «Банківське право: види операцій комерційного банку, їх суть»  Тернопіль 2013 / Задача До комерційного банку «Тербанк» надійшла платіжна вимога з податкової інспекції про примусове списання коштів з рахунку клієнта банку – підприємства «Віста» з метою погашення податкового боргу. В реквізиті «Призначення платежу» було вказано назву, номер і дату рішення податкового органу про списання суми податкового органу. Комерційний банк «Тербанк» не прийняв цю платіжну вимогу. Керівник податкового органу надіслав листа до територіального управління Національного банку в Тернопільській області, в якому вимагав вжити заходів до комерційного банку «Тербанк» за порушення банківського законодавства. Чи є дії комерційного банку «Тербанк» такими, що порушують банківське законодавство? Яке рішення має прийняти територіальне управління Національного банку України? Розв’язок: Банк дотримувався статті 1074 Цивільного кодексу України в якій говориться:«Стаття 1074. Обмеження права розпоряджання рахунком  1. Обмеження прав клієнта щодо розпоряджання грошовими коштами, що знаходяться на його рахунку, не допускається, крім випадків обмеження права розпоряджання рахунком за рішенням суду або в інших випадках, встановлених законом, а також у разі зупинення фінансових операцій, які можуть бути пов'язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванням тероризму, передбачених законом. { Частина перша статті 1074 із змінами, внесеними згідно із Законами N 2258-VI ( 2258-17 ) від 18.05.2010, N 2677-VI ( 2677-17 ) від 04.11.2010 } » В принципі це рішення було правильним так як в умові не було вказано вид рахунку, а відповідно до постанови КМ №538 « I. Стягнення коштів платника податків  4. Стягнення коштів здійснюється шляхом надіслання установам банку (банків), що обслуговують такого платника податків, платіжних вимог на суму податкового боргу або його частини.  Платіжні вимоги (далі - розрахункові документи), які надсилаються установам банку (банків), заповнюються відповідно до вимог Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 29 березня 2001 р. N 135 ( z0368-01 ).  5. Стягнення коштів у рахунок погашення узгодженої суми податкового боргу з банків, небанківських фінансових установ, у тому числі страхових організацій, здійснюється незалежно від джерел їх походження у сумі, яка не перевищує суми їх власного капіталу (без урахування страхових та прирівняних до них обов'язкових резервів, сформованих відповідно до закону).  6. Не може бути звернуте стягнення в рахунок погашення податкового боргу на:  1) кошти, надані платнику податків іншими особами як вклад (депозит) або в його довірче управління;  2) власні кошти юридичної особи, що використовуються для виплати заборгованості з основної заробітної плати за фактично відпрацьований час фізичним особам, які перебувають у трудових відносинах з такою юридичною особою, у розмірах та порядку, що встановлюються Кабінетом Міністрів України;  3) кошти кредитів або позик, наданих платнику податків фінансовою установою, що обліковуються на позикових рахунках, відкритих на користь такого платника податків, а також суми акредитивів, виставлених на ім'я платника податків, але не відкритих, до моменту такого відкриття;  4) залишки коштів на кореспондентських рахунках банків, а також на страхові та прирівняні до них резерви банків, страхових ...